最近知ってそうなのか...！となったのが下記2つです。

これは知っておけ！があればぜひ教えてください！

・損益通算を翌年に持ち越すのには確定申告が必要

2024年の売買益がマイナスだったので、2025年1月に利益がプラスだった投資信託を一部売却しました。

所得税が掛からなないと思いきやしっかりかかっていたので調べたところ、自動で損益通算がされるのは同年まで。

翌年以降に繰越す場合は確定申告が必要&還付されるのは確定申告の翌年と知って衝撃を受けました。

去年確定させたマイナス額が結構あったので、もし知らないまま確定申告しなかったら結構損するところでした..！

・妻のNISA口座に積み立てる場合は贈与税に注意

今まで月10万円送金&NISAに積立をしていました。

今年30万満額に増やそうと思っていたのですが、

・今までだと、生活費の送金(送金した10万で生活費を払い、妻が自分で10万積立)とみなせていた

・生活費・妻の手取りを超える30万の送金&積立だと、税務署から見ると贈与目的の資金移動とみられる可能性がある

のだと知りました。

贈与判定額が110万超えてしまうと10%以上税金がかかってしまうので気をつけなきゃと思いました。

打ち手としては、生活出費の支払いを出来る限り私に寄せ、妻の手取りから直接積立をするようにしようと考えています。